Главная → Бухгалтерский форум → Форму 6-НДФЛ сверяют со …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 08 февраля 2017 г.

Форму 6-НДФЛ сверяют со справками 2НДФЛ?

Посетитель

0 баллов

08 февраля 2017 г. в 11:53

Что должно совпадать в форме 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Ответы и обсуждение

0 баллов

08 февраля 2017 г. в 11:53

Сверять между собой формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ инспекторы будут по утвержденным ФНС контрольным соотношениям (Письмо ФНС от 10.03.2016 № БС-4-11/3852@). А они таковы:

1) сверяется общая сумма дохода по разным ставкам. В общем случае это:

- строка 020 «Сумма начисленного дохода» по ставке 13% раздела 1 расчета 6-НДФЛ за 2016 г. = сумма строк «Общая сумма дохода» раздела 5 справок 2-НДФЛ за 2016 г. с признаком 1 по всем физлицам (+ сумма строк 020 сумма дохода в виде дивидендов, указанная в приложениях № 2 к декларации по налогу на прибыль за 2016 год, представленных по всем физлицам – для АО);

2) сверяется сумма дивидендов:

- если у вас ООО: строка 025 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за 2016 год = сумма строк с кодом дохода 1010 (дивиденды), указанных в справках 2-НДФЛ за 2016 год по всем получателям;

- если у вас АО: строка 025 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за 2016 год = сумма строк 020 сумма дохода в виде дивидендов, указанная в приложениях № 2 к декларации по налогу на прибыль за 2016 год, представленных по всем физлицам;

3) сверяется сумма исчисленного НДФЛ:

- строка 040 по ставке 13% раздела 1 расчета 6-НДФЛ за 2016 год = сумма строк «Сумма налога исчисленная» по ставке 13%, указанная в справках 2-НДФЛ с признаком 1 за 2016 год по всем физлицам (+ сумма строк 030, указанная в приложениях № 2 к декларации по налогу на прибыль за 2016 год, представленных по всем физлицам – для АО);

4) сверяется сумма неудержанного НДФЛ:

- строка 080 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за 2016 год = сумма строк «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» раздела 5 справок 2-НДФЛ за 2016 год по всем физлицам (+ сумма строк 034, указанная в приложениях № 2 к декларации по налогу на прибыль за 2016 год, представленных по всем физлицам – для АО);

5) сверяется количество физлиц, получивших доход:

- строка 060 «Количество физических лиц, получивших доход» раздела 1 расчета 6-НДФЛ за 2016 год = общее количество справок 2-НДФЛ с признаком 1 (+ общее количество приложений № 2 к декларации по налогу на прибыль – для АО).

Имейте в виду, что суммы удержанного налога, указанные в обеих формах, налоговики сверять не будут (Письма ФНС от 10.03.2016 № БС-4-11/3852@, от 01.07.2016 № БС-4-11/11886@).

Сверять между собой формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ инспекторы будут по утвержденным ФНС контрольным соотношениям (Письмо ФНС от 10.03.2016 № БС-4-11/3852@). А они таковы:
1) сверяется общая сумма дохода по разным ставкам. В общем случае это:
- строка 020 «Сумма начисленного дохода» по ставке 13% раздела 1 расчета 6-НДФЛ за 2016 г. = сумма строк «Общая сумма дохода» раздела 5 справок 2-НДФЛ за 2016 г. с признаком 1 по всем физлицам (+ сумма строк 020 сумма дохода в виде дивидендов, указанная в приложениях № 2 к декларации по налогу на прибыль за 2016 год, представленных по всем физлицам – для АО);
2) сверяется сумма дивидендов:
- если у вас ООО: строка 025 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за 2016 год = сумма строк с кодом дохода 1010 (дивиденды), указанных в справках 2-НДФЛ за 2016 год по всем получателям;
- если у вас АО: строка 025 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за 2016 год = сумма строк 020 сумма дохода в виде дивидендов, указанная в приложениях № 2 к декларации по налогу на прибыль за 2016 год, представленных по всем физлицам;
3) сверяется сумма исчисленного НДФЛ:
- строка 040 по ставке 13% раздела 1 расчета 6-НДФЛ за 2016 год = сумма строк «Сумма налога исчисленная» по ставке 13%, указанная в справках 2-НДФЛ с признаком 1 за 2016 год по всем физлицам (+ сумма строк 030, указанная в приложениях № 2 к декларации по налогу на прибыль за 2016 год, представленных по всем физлицам – для АО);
4) сверяется сумма неудержанного НДФЛ:
- строка 080 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за 2016 год = сумма строк «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» раздела 5 справок 2-НДФЛ за 2016 год по всем физлицам (+ сумма строк 034, указанная в приложениях № 2 к декларации по налогу на прибыль за 2016 год, представленных по всем физлицам – для АО);
5) сверяется количество физлиц, получивших доход:
- строка 060 «Количество физических лиц, получивших доход» раздела 1 расчета 6-НДФЛ за 2016 год = общее количество справок  2-НДФЛ с признаком 1 (+ общее количество приложений № 2 к декларации по налогу на прибыль – для АО). 
Имейте в виду, что суммы удержанного налога, указанные в обеих формах, налоговики сверять не будут (Письма ФНС от 10.03.2016 № БС-4-11/3852@, от 01.07.2016 № БС-4-11/11886@).

Отмена

Ответить